香港今年10月將接受亞太防制洗錢組織（APG）的實地查訪，「驗收」香港洗錢防制狀況。而大考前夕，香港閃電通過並實施「重要控制人」登記冊新規。

國際間積極推動洗錢防制，其中之一是要求法人導入實質受益人（Beneficial Owner）辨識及登錄。英屬維京群島、塞席爾、開曼近年已修訂公司法，納入實質受益人管理。香港1月底通過重要控制人登記冊（Significant Controllers Register）規範，並於3月1日上路。

依照新規，香港公司須備存重要控制人登記冊。自然人直接或間接持有該香港公司25%以上的股份/表決權、自然人具有權力直接或間接委任或罷免過半數的董事、自然人對該香港公司具有行使重大影響力或控制等，皆屬於香港重要控制人的定義範疇，以上皆須備存該自然人的資料於香港。若未備存，公司及其每位責任人將罰港幣2.5萬元及每日加罰港幣700元。若申報不實，將罰港幣30萬元及2年刑期。

為落實重要控制人登記冊備存，香港也同時實施「信託或公司服務提供者」（TCSP）制度，此與境外公司註冊代理人（Registered Agent）制度相似。上述登記冊若備存於TCSP，則其有責任查證重要控制人的資料，否則一樣受罰。

台商所登記的香港公司都要尋求由TCSP單位管理，未遵循的罰責相當重，有登記香港公司者，務必重視此歸檔。

另台灣與香港相同，今年10月將接受APG的「驗收」，但台灣至今仍未見法人備存實質受益人制度上路，面對即將來臨的大考，令人堪憂。

文轉自經濟日報/龔峻立